Las Reglas de la Ley Antilavado cambiaron el 7 de agosto de 2026, y lo que traen no es papeleo nuevo: es un sistema de cumplimiento con fechas escalonadas y multas que llegan a $7,625,150.00.
La mayoría de quienes realizan actividades vulnerables todavía no lo sabe, porque la primera fecha no vence hasta noviembre.
El calendario, que es lo que nadie tiene a mano
| Qué | Cuándo |
|---|---|
| Entran en vigor las Reglas | 30/11/2026 |
| Evaluación de riesgo a disposición de la autoridad | 01/03/2027 |
| Procedimientos de selección de personal (nuevas contrataciones) | 01/03/2027 |
| Primer periodo anual de capacitación | todo 2027 |
| Mecanismos automatizados | 01/06/2027 |
| Primer periodo de auditoría | todo 2028 |
Las multas, del artículo 54
| Supuesto | Veces la UMA | En pesos (UMA 2026) |
|---|---|---|
| Infracciones de las fracciones I a IV del art. 53 | 200 a 2,000 | $23,462.00 a $234,620.00 |
| Fracción V del art. 53 | 2,000 a 10,000 | $234,620.00 a $1,173,100.00 |
| Supuestos más graves | 10,000 a 65,000 | $1,173,100.00 a $7,625,150.00 |
La última fracción añade una alternativa que conviene leer dos veces: la multa puede ser también del 10 al 100 % del valor del acto u operación, cuando sea cuantificable. En una operación grande, ese porcentaje supera con holgura el tope en UMA.
Qué pide exactamente la reforma
Cuatro piezas que antes no estaban, y ninguna se resuelve con una carpeta:
- Una metodología de evaluación de riesgos escrita, que use al menos doce meses de información —número de clientes, número de operaciones y monto operado— y se revise cada año.
- Un Manual de Políticas Internas con catorce apartados mínimos, exigible a los noventa días naturales del alta y registro.
- Mecanismos automatizados que clasifiquen a cada cliente por grado de riesgo, detecten lo que se aparta de su perfil transaccional y conserven el histórico diez años.
- Capacitación anual, impartida por alguien que acredite cinco años de experiencia en la materia.
Una cosa que sí conviene saber, aunque no nos convenga decirla
La propia regla define «mecanismos automatizados» como procesos que pueden ir «desde sistemas informáticos especializados hasta procesos automatizados apoyados en hojas de cálculo, bases de datos u otros medios equivalentes».
Es decir: la ley no obliga a comprar software. Una hoja de cálculo bien hecha cumple. Lo que no escala es mantenerla cuando hay cincuenta clientes, evaluaciones cada seis meses y diez años de histórico que conservar.
Y el artículo 41 abre diciendo que los mecanismos deben ser «razonablemente adecuados al volumen, naturaleza y complejidad» de las operaciones. La exigencia crece con el tamaño del despacho.
Por dónde empezar, con seis meses de margen
- Clasificar a los clientes por grado de riesgo —bajo, medio y alto como mínimo— y dejar escrito el criterio.
- Identificar los supuestos de riesgo alto por disposición: no residentes vinculados a jurisdicciones señaladas, y personas políticamente expuestas extranjeras. Ésos no admiten compensación con factores favorables.
- Empezar el Manual por los apartados que dependen de decisiones —quién es el Representante Encargado de Cumplimiento, cuándo se termina una relación comercial—, que son los que más tardan.
Ver el módulo de cumplimiento antilavado
Fundamento
Artículos 53 y 54 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (reforma DOF 16/07/2025), y las Reglas de carácter general publicadas en el DOF del 7 de agosto de 2026. Valor de la UMA: DOF del 9 de enero de 2026. Consultado el 16 de septiembre de 2026.
Nota orientativa: Este contenido es informativo y no sustituye asesoría fiscal profesional. Verifica siempre directamente en el SAT antes de actuar.
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